CWM50青年論壇召開“資產管理估值與產品轉型”研討會

時間:2021/11/11 11:58:08用益信托網

日前,財政部發布《資產管理產品相關會計處理規定(征求意見稿)》(以下簡稱“《會計處理規定》”)并公開征求意見,中國財富管理50人青年論壇舉辦“規范發展——資產管理估值與產品轉型”研討會,邀請政府部門相關負責人與市場機構代表,就《會計處理規定》的相關影響、實施難點、完善建議、以及資管產品后續的轉型方向進行研討。

 

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財政部會計司處長朱琳、人民銀行穩定局處長王曉青、銀保監會創新部處長宋敏杰、銀保監會資金部處長陳晉、銀保監會資金部副處長王墨烜、中國基金業協會會員服務三部負責人關添天出席會議并發言。


工銀理財財務部負責人祝琨璘、農銀理財副總裁檀利民、建信理財總監楊龍、中銀理財運營部負責人南楠、交銀理財高級專家于丹、中郵理財副總經理潘玉強、招銀理財運營管理部總經理滕元雪、華夏理財總經理苑志宏、民生理財(籌)副總經理吳偉、廣銀理財(籌)副總裁張瑞、泰康資產估值核算部負責人王衛、易方達基金多資產養老金投資部總經理袁方、中信信托投資運營部副總經理胥寧、畢馬威中國金融服務合伙人胡建軍參與會議并作討論發言。

 

會議認為,《會計處理規定》為推動資管新規的落實提供了一種制度性、基礎性保障,延續了資管新規的相關精神,有助于資管行業高質量可持續發展,對統一資管產品的會計處理及引導規范估值有深遠影響。與會代表高度認可《會計處理規定》對于企業會計準則在資管產品中的應用予以明確和規范,對于市場機構落地新準則提供了很好的幫助和指導。

 

然而,考慮到資管行業的特殊性,市場機構建議在信息披露、過渡期設置等細則方面能夠給予更大的空間。同時,針對估值、減值及管理人業績報酬等方面建議提供一定制度支持,從而進一步統一行業標準,為行業轉型提供更加順暢的路徑。

 

市場機構普遍表示,資管新規過渡期即將收官,資管行業轉型發展處于攻堅時期,《會計處理規定》在解決資管產品的會計處理方面仍存在一些現實問題,主要包含以下四個方面:一是與資管產品估值的有關問題;二是與管理人業績報酬有關的會計處理問題;三是有關披露信息的要求;四是其他實務操作問題。

 

市場機構建議,針對資管產品估值有關問題,應明確“攤余成本+影子定價”方法的適用范圍,并明確“攤余成本”解釋;通過自主投資和委外投資方式持有的相同金融資產的公允價值,應明確在估值技術和估值政策方面保持一致性,而非強調估值結果的完全一致;針對管理人業績報酬及其對資產管理產品凈值的影響,應允許向投資者披露說明該資產管理產品的凈值計算未考慮投資者需承擔的管理人業績報酬部分,并對業績報酬的確認頻率予以進一步規范,解決實務操作中存在的困難;在財務報表附注披露方面,希望可以在一定程度上給予市場機構自行設置會計科目的空間等。

 

市場機構還建議,希望在行業內樹立一個統一的估值標準,或提供充分估值指引,以減少機構之間的估值差異,更有利于推進資管產品凈值化轉型工作;同時,希望行業協會能針對減值計提參數、比例等指標出具統一的規范和指引;對短期限的現金類資產預期信用損失或公允價值作簡化考慮;并設置過渡期安排,有序釋放準則切換對市場的沖擊;此外,希望能夠統一行業規范,實現資管產品稅收待遇的一致性。



作者:C W M 5 0
來源:中 國 財 富 管 理 5 0 人 論 壇

責任編輯:qin

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